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Consigli fiscali e informazioni per gli autori di libri

Questioni uniche da conoscere

Gli autori di libri affrontano alcune situazioni uniche quando arriva il momento di presentare le dichiarazioni dei redditi.

Dall'archiviazione dei record alla decifrazione di ciò che significa essere un'eccezione a una regola fiscale fondamentale, ecco una carrellata di problemi relativi alle tasse che potrebbero interessare coloro che scrivono libri, oltre a collegamenti ad articoli utili utili in materia fiscale, in particolare per autori di libri.

Scrittura del libro: hobby o professione?

La distinzione "hobbista contro profitto" per gli autori è molto importante per il reporting fiscale.

Poiché il lavoro di un autore di libri non è necessariamente "costante", c'è un flusso e riflusso di reddito, alcuni anni potrebbero essere più redditizi di altri - alcuni anni, per niente. Inoltre, con la proliferazione di autori auto-pubblicati - molti dei quali vedono almeno un certo reddito dal loro lavoro - diventa un po 'confuso.

La redditività è un fattore chiave nel modo in cui l'Internal Revenue Service determina se è legittimo rivendicare o meno i costi della scrittura come spese aziendali. Se non lo sai già per certo, è importante essere consapevoli di come l'IRS fa la distinzione tra se sei uno scrittore hobbista o un autore professionista.

Scopri i parametri IRS relativi a "hobbyista vs. profitto" che potrebbero avere un impatto su di te come autore. (1)

Scrittori e tasse: un'eccezione importante

La professione di "autore free-lance" è un po 'diversa dalla maggior parte degli altri agli occhi del governo degli Stati Uniti - almeno per quanto riguarda capitalizzare le spese su una dichiarazione dei redditi in questione.

Le regole uniformi sulla capitalizzazione richiedono che la maggior parte dei contribuenti corrisponda alle spese con il reddito correlato alla spesa durante un anno fiscale. Tuttavia, dal 1988 gli scrittori (e altri artisti, come i fotografi) sono esclusi da questa regola. Ciò significa che se stai lavorando a un progetto di libri di lunga durata (come la biografia di un Presidente degli Stati Uniti), puoi detrarre le spese relative a quel libro (ad esempio, viaggiare per la ricerca) nell'anno in cui la spesa è sostenuti piuttosto che nell'anno si riceve il reddito.

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Detrazioni fiscali tipiche per gli autori

Segnalibri, party di lancio, fiera di Book Expo America (BEA), quote associative per la Gilda degli autori - queste sono solo alcune delle spese professionali che un autore di libri potrebbe sostenere. Mentre raccogli e organizzi le tue ricevute o imposti il ​​tuo sistema di organizzazione di nuovi autori per il prossimo anno fiscale, scopri alcune spese specifiche, tipicamente deducibili dall'autore, in modo che tu possa ricordare di pianificare e / o conservare i record appropriati per loro.

Pagamenti delle imposte di vendita per i libri autoprodotti

Le imposte sul reddito non sono le uniche imposte che gli autori auto-pubblicati devono preoccuparsi. Se sei un autore auto-pubblicato e a volte vendi i tuoi libri, probabilmente dovrai riscuotere e pagare le imposte statali sulle vendite.

Dichiarazione di non responsabilità: questo articolo ha lo scopo di fornire informazioni generali sulle informazioni fiscali che potrebbero essere applicate agli scrittori e di fornire ai lettori un punto di ingresso in modo che possano effettuare ulteriori ricerche. Nonostante sia stato fatto ogni sforzo per garantire che le informazioni contenute in questo articolo fossero accurate al momento in cui è stato scritto, la guida al sito di Book Publishing è uno scrittore, non un esperto fiscale. Pertanto, chiunque depositi le sue tasse dovrebbe consultare un esperto fiscale o un esperto fiscale per le leggi federali e statali sul reddito e le imposte sulle vendite e ulteriori dettagli su come queste regole potrebbero applicarsi a una situazione fiscale individuale.

Di seguito sono riportate le risorse IRS specifiche relative alle materie menzionate in questo articolo, per facilitare la ricerca in materia fiscale individuale.
(1) Sezione 183 del codice di Internal Revenue (Attività non impegnate per profitto), come descritto in FS-2008-23
(2) IRS Small Business e Tax Center autonomo: Periodo di capitalizzazione dei costi diretti e indiretti
(3) Pubblicazione IRS 334 Tax Guide for Small Business

Nota: le informazioni generali incluse in questo articolo non devono essere utilizzate per evitare eventuali sanzioni fiscali che potrebbero essere imposte dall'IRS (si veda il regolamento della Circolare del Tesoro 230 per la disposizione specifica).

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