Quando il 15 aprile si avvicina, ed è ora di presentare le tasse come autore di un libro, tanto più sai delle tue detrazioni, tanto meglio. Certo, le tue penne, l'inchiostro della stampante per computer e la carta sono deducibili dalle tasse, ma potresti imparare qualcosa di nuovo nei seguenti dettagli e suggerimenti sulle detrazioni fiscali dell'autore dei libri.
(Se non hai mai compilato le tasse come "autore" ma vorrebbe, prima leggi questo per vedere se i tuoi sforzi di scrittura si qualificano come business, al contrario di un hobby.)
Ovviamente qui si applicano le regole generali di registrazione dei record dell'IRS.
Salvare le ricevute, annotare i nomi degli ospiti durante i pasti o gli eventi e accertarsi di indicare chiaramente lo scopo commerciale della spesa e accertarsi di ricontrollare le ipotesi con il proprio consulente fiscale pagato. In questo modo, se sei sottoposto a revisione da parte dell'IRS, avrai un ricordo chiaro e una conferma delle tue legittime detrazioni commerciali.
Gli autori possono detrarre gli appaltatori di libri a pagamento, i freelance e le commissioni di agenzia
Hai pagato un libero professionista editoriale per modificare il tuo manoscritto? Hai pagato un artista grafico per progettare la tua giacca del libro? Fotografi, illustratori, copyeditors - le tasse pagate agli appaltatori di sviluppo di libri sono deducibili dalle tasse, così come i costi dei servizi esterni, come un pubblicista freelance, uno sviluppatore di siti Web per il sito web dell'autore o un produttore di video per il trailer di libri online.
Gli agenti letterari inviano agli autori i loro assegni di royalty durante l'anno con le commissioni di percentuale dell'agenzia già detratte dalla parte superiore del loro reddito, e alla fine dell'anno una forma di 1099-MISC che un autore riceve dalla propria agenzia lo rifletterebbe.
Se ciò è vero nel tuo caso, ovviamente, non applicheresti le spese di agenzia come detrazione, perché sono già state detratte dalle tue entrate. Rivendicarli due volte sarebbe un doppio tuffo.
Suggerimento fiscale dell'autore: se paghi un appaltatore indipendente o un libero professionista di oltre $ 600 sul tuo progetto di libro, dovrai inviare sia al contraente che all'IRS un Modulo 1099-MISC (presumendo che tu non abbia trattenuto alcuna imposta dal contraente o dal libero professionista tasse).
Cosa si qualifica come spesa per "pasti e intrattenimento"?
La maggior parte delle spese per i pasti e l'intrattenimento che riguardano la tua professione come autore sono detratte al 50%, purché l'evento abbia un chiaro scopo commerciale, tu tenga registri della discussione e conservi le ricevute per qualsiasi importo superiore a $ 75. Ciò significa che se stai pagando per il pranzo con un soggetto intervistato per il tuo libro, o stai pranzando con il tuo pubblicista freelance per discutere la strategia della campagna pubblicitaria, metà della spesa è deducibile dalle tasse.
Tuttavia, l'IRS consente detrazioni al 100% "se fornisci pasti, intrattenimento o strutture ricreative al pubblico in generale come mezzo di pubblicità o promozione della buona volontà nella comunità. Ad esempio, né le spese di sponsorizzazione di uno show televisivo o radiofonico, né la spesa per la distribuzione gratuita di alimenti e bevande al pubblico è soggetta al limite del 50%. "(1)
Suggerimento fiscale dell'autore: se hai affittato uno spazio e hai organizzato una festa di lettura di libri per il tuo nuovo romanzo, i costi di affitto della struttura e di pagamento del servizio di catering possono essere deducibili al 100%, perché lo scopo dell'evento è pubblicizzare e promuovere il tuo libro appena uscito.
Spese pubblicitarie dell'autore
La categoria "Pubblicità" della categoria C viene utilizzata in modo ampio per includere molti elementi di spesa nei piani di marketing e pubblicità relativi alla promozione di te stesso e della tua scrittura.
Alcuni esempi di articoli pubblicitari specifici per gli autori sono:
- Annunci pubblicitari: il design, la creazione e il posizionamento o le spese di stampa (giornale o rivista), TV o pubblicità su Internet. Ciò include le commissioni pay-per-click o il posizionamento a pagamento in un catalogo correlato al tuo libro (ad esempio, se il tuo libro è elencato in Ingram o Baker e nei cataloghi di grossisti o cataloghi di libri di Taylor).
- Branding e design del logo: per te come autore, per creare un look riconoscibile allo scopo di attrarre i lettori al tuo libro o serie di libri.
- Volantini, opuscoli, mailer, biglietti da visita - per le tue apparizioni pubbliche, come letture o acquisti di libri in un festival del libro. È possibile detrarre il costo di progettazione, stampa e distribuzione.
- Articoli promozionali o omaggi (alcuni esempi potrebbero essere segnalibri, borse per libri che promuovono il tuo titolo o il design della tua giacca, magliette, penne, pastiglie, ecc.)
- Segnaletica (ad esempio, per annunciare la firma del libro) e visualizzare i costi. Questo potrebbe includere striscioni, poster, persino un cartellone pubblicitario se avessi il budget per farlo!
- Costi del sito web - questi includono la progettazione e lo sviluppo del sito web dell'autore, nonché le tariffe di hosting mensili o annuali.
- Newsletter: se si paga un servizio di newsletter come (come Constant Contact o MailChimp) per inviare newsletter ai propri lettori, le tariffe mensili sono deducibili dalle tasse.
Suggerimento fiscale dell'autore: se sei un autore auto-pubblicato che ha pagato una tariffa all inclusive per pubblicare e promuovere il tuo libro, assicurati di controllare se gli articoli promozionali sono inclusi nel pacchetto. A seconda del tuo stato fiscale, potresti essere in grado di suddividere il costo di queste spese pubblicitarie per includerle nelle tue detrazioni di Schedule C.
Dichiarazione di non responsabilità: questo articolo ha lo scopo di fornire informazioni generali sulle informazioni fiscali che potrebbero essere applicate agli scrittori e di fornire ai lettori un punto di ingresso in modo che possano effettuare ulteriori ricerche. Nonostante sia stato fatto ogni sforzo per garantire che le informazioni contenute in questo articolo fossero accurate al momento in cui è stato scritto, la guida al sito di Book Publishing è uno scrittore, non un esperto fiscale. Pertanto, chiunque depositi le sue tasse dovrebbe consultare un esperto fiscale o un esperto fiscale per le leggi federali e statali sul reddito e le imposte sulle vendite e ulteriori dettagli su come queste regole potrebbero applicarsi a una situazione fiscale individuale.
Per specifiche risorse IRS relative alle materie menzionate in questo articolo, fare riferimento alla Pubblicazione IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business
Nota: le informazioni generali incluse in questo articolo non devono essere utilizzate per evitare eventuali sanzioni fiscali che potrebbero essere imposte dall'IRS (si veda il regolamento della Circolare del Tesoro 230 per la disposizione specifica).
Leggi alcuni suggerimenti generali su un buon registro fiscale per le piccole imprese.