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Tutto quello che devi sapere su una carriera in diritto tributario

Una panoramica della legge fiscale

Gli avvocati fiscali rappresentano i clienti presso le autorità fiscali federali, statali e locali, nonché le persone fisiche e le imprese sottoposte a verifica dall'Internal Revenue Service. Altri ruoli di un procuratore fiscale comprendono la strutturazione, la negoziazione e la documentazione di entità aziendali e la consulenza ai clienti in merito alle implicazioni fiscali di determinati finanziamenti, joint venture, organizzazioni esenti da imposte, tassazione di compensi, proprietà e doni e la tassazione statunitense di transazioni.

Doveri di lavoro di un avvocato fiscale

Gli avvocati fiscali consigliano le società e gli individui con un elevato patrimonio netto in relazione a tutte le aree del diritto tributario su base giornaliera. Monitorano gli sviluppi legislativi e forniscono consulenza ai clienti in merito al potenziale impatto della legislazione in sospeso sulle loro attività e sulle loro finanze personali. Lavorano spesso mano nella mano con i consulenti aziendali interni.

Alcuni avvocati fiscali lavorano esclusivamente in diritto immobiliare. Potrebbe sembrare una portata, ma si consideri l'importante imposta federale sull'imposta fondiaria, sebbene solo le proprietà molto preziose siano soggette ad essa. Per esplorare il labirinto di vari trust, fondazioni di beneficenza e altri strumenti di pianificazione patrimoniale è necessaria una solida comprensione del diritto fiscale per evitare o mitigare una legge sull'imposta patrimoniale che potrebbe effettivamente far deragliare un'impresa familiare o lasciare molto poco per ereditare gli eredi.

Gli avvocati fiscali potrebbero comparire davanti alle autorità fiscali federali, statali o locali. A livello federale, l'IRS è piuttosto particolare su chi può rappresentare un contribuente nel caso sorgano problemi o verifiche. Gli avvocati fanno la lista dei consulenti autorizzati, così come i contabili pubblici e gli agenti iscritti. Gli agenti iscritti sono autorizzati a livello federale e devono completare una procedura di test e applicazione molto faticosa. Si ritiene che gli avvocati abbiano diritti di rappresentanza "illimitata" dei clienti, il che significa che non devono necessariamente preparare la dichiarazione dei redditi che è in discussione per comparire davanti all'IRS o in un tribunale federale per conto di qualcuno.

Alcuni avvocati hanno sub-specialità

La legge fiscale è un'area ampia che comprende una serie di sotto-specialità, come la tassa generale sulle società, la compensazione esecutiva, il contenzioso fiscale, la pianificazione fiscale internazionale, le organizzazioni esenti e la finanza municipale.

Istruzione richiesta e certificazioni

Come minimo, è richiesto un dottorato in giurisprudenza per lavorare come procuratore fiscale. E, naturalmente, devi superare un esame di stato e essere ammesso al bar lì. Questo esame di solito ha luogo in più giorni.

Molti avvocati fiscali sono anche esperti contabili pubblici o CPA. Possono tenere gli MBA, un Master in Business Administration e / o un LL.M. nella tassazione. L'istruzione universitaria dovrebbe idealmente concentrarsi su alcune aree del campo, come le major economiche o aziendali.

Alcuni stati offrono ulteriori certificazioni di avvocati fiscali dopo anni passati a praticare la legislazione fiscale. Anche questo, in genere, comporta il superamento di alcuni tipi di test o di esami e richiede un periodo di tempo specifico dedicato al diritto tributario, in genere circa cinque anni. L'esperienza deve essere di solito recente.

Competenze richieste

Le solide competenze contabili e matematiche sono un must, così come eccellenti capacità di comunicazione orale e scritta. Per esercitarsi nel settore del diritto tributario sono richieste competenze analitiche e di pensiero critico di prim'ordine.


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